ภาษีคริปโตในแต่ละประเทศแตกต่างกันอย่างไร?

ภาษีคริปโตจะถูกเก็บในบริบทใดบ้าง?

การเก็บภาษีคริปโตในแต่ละประเทศจะถูกเก็บหรือไม่ถูกเก็บจะขึ้นอยู่กับบริบทของการนําไปใช้ ในบางประเทศ โดยคริปโตถือว่าเป็นสกุลเงินที่สําคัญ เพราะในบางประเทศ คริปโตถือว่าเป็นทรัพย์สินหรือสินทรัพย์เพื่อการลงทุน นั้นหมายความว่าจะมีการจัดเก็บภาษีจากกําไรหากมีการแลกเปลี่ยนหรือขายสินทรัพย์

ยังไงก็ตามแต่ละประเทศจะมีมาตรการหรือข้อกฎหมายในการจัดเก็บภาษีคริปโตที่แตกต่างกัน เช่น บางประเทศเก็บภาษีเงินได้จากการ Crypto Mining, Staking, หรือแม้แต่การชําระของหรือบริการ

ตัวอย่างของบริบทที่มักจะถูกเรียกเก็บภาษีคริปโต

1.การขายคริปโตเพื่อเปลี่ยนเป็นเงินสด: สมมุตินักเทรดขาย Bitcoin (BTC) เพื่อเงินสด ในบริบทส่วนใหญ่มักจะถูกเก็บภาษีจากกําไรในการขาย

2. การแลกเปลี่ยนคริปโต: สมมุตินักเทรดแลกเปลี่ยนคริปโตเป็นคริปโต ส่วนใหญ่เหตุการณ์จะเป็นบริบทที่มักจะถูกเรียกเก็บภาษี

3. การชําระสินค้าด้วยคริปโต: การชําระสินค้าหรือบริการด้วยคริปโตจะเหมือนการขายคริปโตเช่นกัน ดังนั้น ในบริบทนี้ก็มักจะถูกเรียกเก็บภาษี

4. การรับเงินเป็นคริปโต: หากมีการขุด, stake, หรือรายได้เป็นคริปโต ส่วนใหญ่มักจะเรียกเก็บเป็นภาษีเงินได้

ตัวอย่างของบริบทที่มักจะไม่ถูกเรียกเก็บภาษีคริปโต

1. การถือคริปโต และไม่มีการขาย: เมื่อนักเทรดถือคริปโตและไม่ได้ทําการขายออกไป บริบทนี้การเก็บภาษีจะไม่ถูกนํามาเกี่ยวข้อง

2. การโอนระหว่างกระเป๋าของตัวเอง: โดยทั่วไปการจัดเก็บภาษีจากการโอนระหว่างกระเป๋าของตัวเองมักจะไม่ถูกเรียกเก็บภาษี

3. การบริจาคคริปโต: ในสหรัฐอเมริกา หากให้คริปโทเคอร์เรนซีโดยตรงกับองค์กรการกุศลที่ได้รับการรับรอง 501(c)(3) เช่น GiveCrypto.org อาจสามารถขอลดหย่อนภาษีได้

ภาษีคริปโตในสหรัฐอเมริกา

ในสหรัฐอเมริกา หน่วยงานจัดเก็บภาษีอากรของสหรัฐอเมริกา (IRS) มองคริปโตเป็นทรัพย์สิน ดังนั้นกำไรจากการขายทรัพย์สินจะถูกเรียกเก็บภาษี หากมีการขาย, เทรด, หรือ ชําระ ส่วนอัตราการเรียกเก็บภาษีจะถูกแบ่งออกเป็น 2 อัตราได้แก่

– กําไรระยะสั้น: หากมีการถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี จะถูกเรียกเก็บเป็นรายได้ทั่วไป อัตราจะอยู่ที่ประมาณ 10%-37%

– กําไรระยะยาว: หากมีการถือครองมากกว่าหนึ่งปี อัตราภาษีจะอยู่ที่ 0%, 15%, กับ 20% และจะขึ้นอยู่กับรายได้ด้วยเช่นกัน

ภาษีคริปโตในแคนาดา

ในแคนาดา ทางรัฐมองคริปโตเป็น สินค้าโภคภัณฑ์ (commodities) และจะเรียกเก็บภาษีตามบริบทการใช้งานดังนี้

– การขายหรือการเทรดคริปโท: ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ จะถูกเก็บ แต่จะคิดภาษีเพียงแค่ 50% ของกำไรเท่านั้น

ยกตัวอย่างเช่น หากนักลงทุนขาย Bitcoin (BTC) ในราคา $1000 และซื้อมาในราคา $500 ดังนั้นกําไรจากการขายคือ $500 โดยจะมีการเก็บภาษี 50% จากกําไรนั้นก็คือ $250 ซึ่งจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของนักเทรดนั้นเอง

– การได้รับคริปโต: ถือเป็นรายได้จากธุรกิจ และถูกเก็บภาษีที่อัตราสูงสุดที่ 33% ในระดับรัฐบาลกลาง (Federal) รวมถึงภาษีในระดับจังหวัด (Provincial)

อย่างไรก็ตามแต่หากขาดทุนจากการเทรดคริปโต จะสามารถนำไปใช้เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในปีถัดไปได้

ภาษีคริปโตในสหราชอาณาจักร

ในสหราชอาณาจักร ถือว่า คริปโตเป็นทรัพย์สิน และภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ (Capital Gains Tax) จะถูกเก็บเมื่อมีการขาย, เทรด หรือโอนคริปโต โดยอัตราภาษีจะขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของนักเทรด

(income bracket) ดังนี้

– เสียภาษีในระดับพื้นฐาน: อัตราภาษี 10% จะถูกเก็บสําหรับกําไรที่เกินจากค่าตอบแทนประจําปี (annual allowance)

– ผู้เสียภาษีในอัตราภาษีสูง — ภาษี 20% สำหรับกำไร

ภาษีคริปโตในออสเตรเลีย

ในออสเตรเลีย สำนักงานภาษีแห่งประเทศออสเตรเลีย (ATO) ถือว่าคริปโตเป็นทรัพย์สิน และจะมีการเก็บภาษีจากการขายสินทรัพย์ (Capital Gain Tax) ดังนี้:

– กําไรระยะสั้น: หากมีการถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี จะถูกเรียกเก็บเป็นรายได้ทั่วไป อัตราสูงสุดอยู่ที่ 45%

– กําไรระยะยาว: หากมีการถือครองมากกว่าหนึ่งปี จะได้รับส่วนลดภาษี 50%

หากนักเทรดได้รับคริปโตเป็นรายได้ จะต้องเสียภาษีในฐานะรายได้ส่วนบุคคล ส่วนอัตราภาษีจะขึ้นกับรายได้ส่วนบุคคลเช่นกัน หากมีการขาดทุนจากการซื้อคริปโต จะสามารถเอาไปหักล้างกับกําไรในอนาคตได้ด้วย

ภาษีคริปโตในญี่ปุ่น

ในญี่ปุ่น ทางรัฐนิยามรายได้จากคริปโตเป็น ‘miscellaneous income’ หรือพูดง่าย ๆ คือเป็นรายได้ที่ ‘เบ็ดเตล็ด’ เป็นรายได้ที่รวมมาจากหลายช่องทาง ทําให้ญี่ปุ่นเป็นประเทศที่มีการเก็บภาษีที่สูงที่สุดในโลก ณ ปัจจุบัน โดยอัตราภาษีคริปโตของญี่ปุ่นจะมีดังนี้

– อัตราภาษีคริปโตญี่ปุ่น จะอยู่ที่ประมาณ 15% ถึง 55% และจะขึ้นอยู่กับรายได้ของแต่ละบุคคล การขาดทุนจะไม่สามารถนําไปหักลบกับกําไรด้วยเช่นกัน

ภาษีคริปโตในไทย

ที่ไทย รายได้จากคริปโตในไทย กรมสรรพากรถือว่าคริปโตเป็นรายได้พึงประเมิน และมีการเก็บภาษีเมื่อมีการขาย เทรด หรือรับคริปโตเป็นรายได้

– รายได้จากการรับคริปโต: เช่น การขุด (mining), การวางหลักประกัน (staking), หรือการรับเป็นค่าจ้าง จะถูกจัดเก็บเป็นรายได้ และต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 โดยอาจมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% ในบางกรณี

– ข้อยกเว้น: ไม่ต้องยื่นภาษีหากมีกำไรจากคริปโตไม่เกินเกณฑ์ เช่น รายได้จากคริปโตไม่เกิน 60,000 บาทต่อปี, รายได้รวมทั้งปีไม่เกิน 210,000 บาทต่อปี, และยกเว้นหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% และ VAT

ประเทศที่ไม่เก็บภาษีคริปโตมีอะไรบ้าง?

ประเทศที่ไม่มีการเรียกเก็บภาษี และถือว่าเป็นประเทศที่ถือว่าเป็น ‘สวรรค์’ นักเทรดคริปโตได้แก่ สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (UAE), มอลตา, และ หมู่เกาะเคย์แมน โดยแต่ละประเทศจะมีมาตรการและข้อกฎหมายที่แตกต่างกันดังนี้

– สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (UAE): ไม่มีการเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หรือภาษีกำไรจากการลงทุนในคริปโต แต่ถ้าหากเป็นธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับคริปโต จะต้องภาษีนิติบุคคลในอัตรา 9% หากมีรายได้เกินเกณฑ์ที่กำหนด

– มอลตา: ถ้าหากนักเทรดถือครองระยะยาวแล้วมีกําไร จะได้รับการยกเว้นภาษี (อัตรา 0%) แต่ถ้าหากถือครองระยะสั้นแล้วมีกําไร จะถูกจัดเก็บภาษีเงินได้ในอัตรา 15% ถึง 35% ขึ้นอยู่กับระดับรายได้

– หมู่เกาะเคย์แมน: ไม่มีการเก็บภาษีใด ๆ สำหรับคริปโต ไม่มีภาษีเงินได้ , ไม่มีภาษีกำไรจากการขาย (Capital Gains Tax) , ไม่มีภาษีนิติบุคคล (Corporate Tax)

ข้อสรุปของภาษีคริปโตในแต่ละประเทศ

การเก็บภาษีคริปโตขึ้นอยู่กับนโยบายของแต่ละประเทศ โดยส่วนใหญ่จะเก็บภาษีเมื่อมีการขาย เทรด หรือใช้คริปโตในการชำระสินค้า/บริการ รวมถึงรายได้จากการขุดหรือ staking ขณะที่การถือครองโดยไม่ขาย หรือการโอนระหว่างกระเป๋าตัวเองมักไม่ต้องเสียภาษี

ตัวอย่างประเทศที่เก็บภาษี เช่น สหรัฐฯ และ ออสเตรเลีย แยกภาษีตามการถือครองระยะสั้น/ยาว หรืออย่างญี่ปุ่นที่มีอัตราภาษีสูงถึง 55% และก็มีประเทศที่ไม่เก็บภาษีคริปโต ได้แก่ UAE (ไม่มีภาษีบุคคลธรรมดา แต่เก็บภาษีนิติบุคคล 9%) หรือ หมู่เกาะเคย์แมน (ไม่มีภาษีใด ๆ เลย)

ที่มา: investopedia, cleartax

— — — — — — — —

​​- คริปโทเคอร์เรนซีและโทเคนดิจิทัลมีความเสี่ยงสูง ท่านอาจสูญเสียเงินลงทุนได้ทั้งจํานวน โปรดศึกษาและลงทุนให้เหมาะสมกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้

- ผลตอบแทนของสินทรัพย์ดิจิทัลในอดีตหรือผลการดําเนินงานในอดีต มิได้เป็นสิ่งยืนยันถึงผลตอบแทน ของสินทรัพย์ดิจิทัลหรือผลการดําเนินงานในอนาคต

The Difference of Crypto Tax in Different Countries

In What Contexts is Crypto Being Taxed?

The taxation of crypto varies depending on the usage context in different countries. In some countries, crypto is considered a major form of currency, while in some other countries, it is an asset or an investment instrument. This means that taxes may be levied on capital gains from exchanging or selling.

However, each country has its own tax regulations and legal frameworks regarding crypto taxation. For example, some countries impose income tax on crypto-related activities such as mining, staking, or even using crypto to pay for goods and services.

Here are some common contexts in which crypto is being taxed:

1. Selling Crypto for Cash: For instance, a seller sells Bitcoin (BTC) for cash, the profit is usually considered as capital gain tax.

2. Crypto-to-Crypto trades: When a trader exchanges cryptocurrency for another, the transaction is often taxable based on the gain made from the trade.

3. Paying for Goods or Services with Crypto: Using crypto to pay for products or services is generally considered like selling of crypto, and usually taxable.

4. Receiving Crypto as Income: If you earn crypto through mining, staking, or as payment for services, it’s typically considered taxable income and may be subject to income tax.

In What Contexts is Crypto Not Being Taxed?

1. Holding Crypto Without Selling: When a trader holds any cryptocurrency without selling, this context generally does not trigger any tax obligations.

2. Transferring Between Wallets: The act of transferring between personal wallets is not considered a taxable event.

3. Donating Crypto: In the United States, donating cryptocurrency directly to a qualified 501(c)(3) charitable organization, such as GiveCrypto.org, may make you eligible for a tax deduction.

Crypto Taxation in United States

In the United States, the Internal Revenue Service (IRS) classifies cryptocurrency as property. Therefore, any profits from selling, trading, or using crypto are subject to taxation. The tax rates are divided into two categories:

– Short-Term Capital Gains: If the crypto is held for less than one year, the gains are taxed as ordinary income, with rates ranging from approximately 10% to 37%.

– Long-Term Capital Gains: If the crypto is held for more than one year, the tax rates are lower, typically at 0%, 15%, or 20%, depending on your total income.

Crypto Taxation in Canada

In Canada, the government treats cryptocurrency as commodities, and taxes are being applied as follows:

– Selling or Trading Crypto: Capital gains tax is applied, but only 50% of the profit is taxable.
For example, if an investor sells Bitcoin (BTC) for $1,000 after buying it for $500, the profit is $500. Only 50% of that ($250) is added to the investor’s taxable income.

– Receiving Crypto: If you receive crypto as payment, it is considered business income and is taxed at the standard income tax rate — up to 33% federally, plus applicable provincial taxes.

However, if you incur losses from crypto trading, these losses can be used to offset taxable income in future years.

Crypto Taxation In the United Kingdom

In the UK, cryptocurrency is considered property, and Capital Gains Tax (CGT) applies when you sell, trade, or transfer crypto. The tax rate depends on your income bracket:

– Basic Rate Taxpayers: A 10% CGT is applied to gains that exceed the annual tax-free allowance.

– Higher Rate Taxpayers: A 20% CGT is applied to gains above the allowance.

Crypto Taxation In Austrailia

In Australia, the Australian Taxation Office (ATO) classifies cryptocurrency as property, and taxes are applied through Capital Gains Tax (CGT) as follows:

– Short-Term Gains: If the crypto is held for less than one year, the gains are taxed as ordinary income, with rates up to 45%.

– Long-Term Gains: If held for more than one year, a 50% tax discount applies to the gains.

If a trader receives crypto as income, it is taxed as personal income, and the tax rate depends on the individual’s income bracket. Additionally, any crypto-related capital losses can be carried forward to offset future gains.

Crypto Taxation In Japan

In Japan, the government classifies crypto-related income as “miscellaneous income”, meaning it is treated as general income from various sources. This makes Japan one of the countries with the highest crypto tax rates in the world today. The tax rates are as follows:

– Japan’s Crypto Tax Rate: Ranges from approximately 15% to 55%, depending on the individual’s total income. Additionally, losses from crypto cannot be used to offset gains.

Crypto Taxation In Thailand

In Thailand, the Revenue Department treats income from cryptocurrency as accessible income, and taxes are applied if there is selling, buying, or having cryptocurrency as revenue.

– Income from receiving crypto: Activities such as mining, staking, or receiving crypto as payment are considered as taxable income and must be declared in tax filings (forms PND 90/91). In some cases, a 15% withholding tax may apply.

Countries That Do Not Tax Crypto

Some countries are considered crypto tax havens, as they do not impose taxes on cryptocurrency activities. These include the United Arab Emirates (UAE), Malta, and the Cayman Islands, each with its own policies and regulations:

– United Arab Emirates (UAE): There is no personal income tax or capital gains tax on crypto investments. However, crypto-related businesses must pay a 9% corporate tax if their income exceeds certain thresholds.

– Malta: Long-term crypto holdings that generate profits are exempt from tax (0% rate). However, short-term trading profits are subject to income tax ranging from 15% to 35%, depending on income level.

– Cayman Islands: No taxes apply to crypto. There is no income tax, no capital gains tax, and no corporate tax.

Summary of Crypto Taxation Across Countries

Crypto taxation depends on each country’s policy. Most countries impose taxes when crypto is sold, traded, or used to pay for goods/services, as well as on income from mining or staking. Meanwhile, simply holding crypto without selling or transferring between your own wallets is generally tax-free.

Examples of taxing countries include the US and Australia, which differentiate tax rates based on short-term vs. long-term holdings, or Japan, where rates can go as high as 55%. On the other hand, there are countries that don’t tax crypto at all, such as the UAE (no personal tax but 9% corporate tax) and the Cayman Islands (completely tax-free).

Source: investopedia, cleartax

— — — — — — — — — — — — — — — — —

Disclaimer:

- Cryptocurrency and digital tokens involve high risks; investors may lose all investment money and should study information carefully and make investments according to their own risk profile.

- Returns/Past Performance does not guarantee future returns/performance.